保單上的受益人比被保險人先走一步，保險金會變遺產嗎? 身故受益人怎麼填才不會被課遺產稅？
首先~我們先來釐清「要保人」、「被保人」、「受益人」的名詞定義
要保人：指的是訂定這個保險契約並且繳費的人，有權力可更改契約內容或進行解約。
被保人：指的是被保障的對象，如果被保人發生事故達到理賠條件，就會啟動理賠。
受益人：指的是當被保人發生事故時，收到理賠金的人。受益人有可能是要保人、被保人或是要保人指定之人。
要保人=保單的主人，負責繳錢的人。
被保人=保險啟動判定、理賠的對象。
受益人=收到保險金的人。
◎ 受益人要怎麼寫? 可以寫幾位?
小明的的爸爸買了一張壽險保單，以自己作為要保人及被保險人，並以媽媽作為受益人。但小明媽媽在幾年後過世，小明爸爸也沒有做申請身故受益人的變更作業流程；再經過不久後小明爸爸去世，這筆身故保險金是否要列入小明爸爸的遺產總額的財產來計算呢?
依照保險法第110條第2項規定:「指定之受益人，以於請求保險金額時生存者為限。」以及保險法第113條規定：「死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人遺產。」
依保險法第112條規定：保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。只要小明爸爸在規劃這張保單並未涉及租稅規避等實質課稅的相關情況，該筆保險給付可列為不計入遺產總額之財產。
在投保時受益人可以填寫一人或多人，也不限於個人或機關團體， 但是受益人通常會填寫配偶、直系親屬或法定繼承人，若填寫無親屬關係的第三人， 保險公司會擔心有道德風險，需經過嚴格的審查。
◎ 受益人建議填寫方式:
● 法定繼承人(不指定受益人也可直接填寫法定繼承人)
● 陳蘭花、王大明、王小明、法定繼承人(指定多位受益人+法定繼承人)
※ 投保時不管受益人填寫幾位，後面要加上【法定繼承人】，如此一來理賠金才不會被課徵遺產稅唷。
◎ 如何變更受益人?
如果要變更保單上的收益人，填寫契約變更申請書向保險公司申請
可以在契約有效期限內向保險公司提出書面申請，
一般需要填寫契約變更申請書並附上相關證明文件即可辦理。(如:改名需要附上相關證明文件)
◎ 想保障受益人，可以成立保險金信託專戶
如上案例若夫妻中一人先身故後又再另外一人身故，理賠金則由小明繼承，但若年紀尚幼，無法安排規劃資金。可於身前先至銀行成立「保險金信託專戶」，信託可指定這筆錢的用途(如:教育費、醫療費..等)，這樣的安排可保障幼小的子女(受益人)有一份身後照顧的費用。
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