保險理財聰明買

填寫要保書前須先釐清投保目的

為子女買保險要保人.被保險人.受益人該填誰呢？購買保單時，要保人、被保險人和受益人的填寫方式，關係到你想照顧的對象權益是否有受到保障。而在探究這三者的關係以前，要先釐清投保的目的，才能做出正確的決定。

要保人：訂定保險契約並繳保費的人，可以指定或更改受益人、變更契約、解約。

被保險人：被保障的人，當被保險人發生保險事故時，啟動理賠條件。

受益人：收到理賠金的人

若想以小孩名義買儲蓄險保單，但保單中的保障想要保障的是自己，被保險人就不可以填寫小孩的名字，也就是說要保人與被保險人要填寫自己的名字。

1.要保人與受益人同一人，被保險人為父母，每年保險費由父母贈與，繳費當年就是贈與年度

如果爸爸一開始就把要保人和受益人都設定為兒子小明，每年的保險費由小明爸爸的帳戶扣款。國稅局就會認定小明爸爸每年贈與100萬元給小明，沒有超過每年的免稅額，沒有贈與稅的問題。6年滿期後，小明領回滿期金620萬元，因為要保人和受益人同一人，領回自己的錢也沒有贈與稅(前提是帳戶扣款須由子女戶頭扣款)。若是由父母的帳戶扣款或轉帳代繳，其實仍算「第三人無償代繳」，因此可能會被課徵贈與稅。

如果要保人跟被保險人都是你，但是繳費的卻是另外一個人，就會有贈與稅的問題。

若繳費期間的配息，則歸為要保人，若壽險理賠(保障部分)則為被保險人，而若有不幸時，則保單權益受益人則歸為小明。若小孩保障已足，被保險人填寫家裡支柱為佳。

2.要保人為父母與被保險人、受益人為子女

如果要保人與受益人不同的保單，想要把要保人變更成小孩(小明)，讓要保人和受益人同一人，一定要先了解要保人就是保單的所有權人，所以變更要保人為小明，等於把這張保單的保單價值準備金贈與給小明。如果保單的保價金低於免稅額244萬元，就免贈與稅，超過244萬元要主動向國稅局申報贈與稅，以免連補帶罰。
若以滿期當年度受益人小明領到時，才是國稅局認定的贈與年度及金額。滿期金600萬，已經超過了免稅額244萬元，因此將超出的376萬（620萬-244萬）課以10％的贈與稅，也就是要求補繳贈與稅37.6萬，因為漏報贈與稅被罰。

因此選擇避免贈與稅為目的來規劃保單，就是讓要保人與受益人同為子女。而以子女名義來繳納保險金就是要以子女戶頭扣繳，才能真正避開贈與稅問題。(每年220萬的贈與免稅額度) 若要保人是子女，父母將會因此失去保單的主控權，子女隨時要解約都是可以的。

3.要保人、被保險人為父母、受益人為子女

此保單規劃方式，要保人為父母為繳費.解約.主控皆在父母，而被保險人的保障與收益都在子女。而當滿期時滿期金與生存金，因要保人與受益人不同，就會有贈與稅的問題。

總結:

要做傳承: 要保人、被保險人要同一人，受益人他人。

生前拿回: 要保人、被保險人、受益人，要同一人。都同一人不會有免稅額與贈與問題。

基於父母對於小孩的關愛與教育做一個儲蓄險的保障考量，雖『情』比『價』更高，雖以小孩名義買保單較為划算；但”法”依然要顧及，但請注意免稅額與贈與稅、遺產稅的問題，以免顧此失彼。